构建多层次社会保障体系，消除百姓消费后顾之忧

 

作者：南京大学经济学院副教授、南京大学长江产业经济研究院研究员孙武军

 

去年以来，我国面临较之以往更加复杂严峻的外部经济环境形势，经济活动受到很大影响。因此，在今年的政府工作报告中，李克强总理强调指出，要“促进形成强大国内市场，持续释放内需潜力”。的确，我国有着14亿的庞大人口群，内需潜力巨大。在外部经营环境受到制约的情况下，强化内部市场的挖掘与释放，将成为未来若干年国家政策的重要取向。

 

古语有云：“仓廪实而知礼节”，老百姓“仓里有了粮，口袋里有了钱”才敢于消费。虽然我国的人均可支配收入逐年递增，但是消费增速却在减慢，表象原因在于老百姓不敢消费或者降低了消费水平，实则是老百姓对未来的生活保障和工作收入没有稳定预期。特别是去年下半年以来，容纳大量就业人口的互联网行业出现了裁员潮，并波及到其他相关行业，这进一步抑制了消费需求。启动内需，释放广大老百姓的消费需求，就要给予他们稳定的后顾保障，让他们敢于消费。放眼全球，发达经济体中（如美国、欧盟、日韩等）的人群敢于消费，背后都有着一个较为完善的社会保障体系。因此，在稳预期方面，加大构建全方位多层次的社会保障体系的力度，织牢民生保障网，刻不容缓。

 

我国的社会保障体系是三支柱模式，即政府、企业、个人各司其职，共同织就民生保障网。但客观现实是，我国的三支柱模式非常不均衡，三者承担的责任基本为82:18，国家承担了绝大部分责任，而个人的责任基本可以忽略，几乎就是国家主导的社会保障体系。这意味中国的老百姓获得是最基本的养老保障，只能满足最基本的生活需求，这又何谈敢于消费呢？反观美国，其保障体系也是三支柱模式，但均衡发展，比例基本为30：53：17。可见，给予老百姓稳定的养老保障预期，才是启动并逐步扩大内需的基础所在。因此，要织密扎牢民生保障网，打造我国的多层次全方位社会保障体系就要从均衡结构和功能上下功夫。

 

首先，要夯实第一支柱，即社会基本养老保险。近些年来，第一支柱已经“捉襟见肘”，越来越多的省份出现了在支付养老金上的“入不敷出”，而同时有些富裕省份又有大量结余。因此，当务之急是要保证养老基金的可持续发放，运用中央调剂金制度平衡不同省份的“贫富不均”。同时，努力拓展社保基金投资渠道、提升社保基金的投资收益率，多措并举充实社保基金，增强其可持续性。

 

其次，鉴于当前我国社会保障体系第二支柱企业年金规模小的现状，建议出台相关优惠政策鼓励企业积极建立企业年金，抑或可以在大中型国有企业强制建立企业年金制度。逐渐改变由政府主导的社会保障体系结构，要让企业承担起更多的社会责任。从美国社会保障体系的均衡结构可以看到，企业承担了一半以上的责任。另外，在扩大企业年金规模的同时，也要积极进行委托投资管理，让企业年金保值增值，为企业职工提供更多的养老保障。这里必须指出的是，目前正在进行的职业年金制度也要加快实施进程，加快职业年金的归集与委托投资运营。

 

三是以更大的税收优惠等数量工具辅以行政力量，大力支持商业养老保险支撑起社会保障体系的第三支柱。我国社会保障体系中第三支柱几乎可以忽略不计，而美国却占到了接近20%。原因是多方面的，特别是长久以来国家一直将商业养老保险作为社会保障体系的辅助角色定位是不可忽视的重要原因。2014年国务院颁布了在业界被称之为“新国十条”的文件，从政府角度将其定位为重要支柱而不再是配角角色。随后几年，在各级政府的大力支持下，商业养老保险发展迅速，积极承担起第三支柱的责任。

 

2016年1月1日，被称为“小社保”的个人税优健康险政策开始试点，这是完善医保体系、提升保障水平的重要手段；去年，个人税收递延型商业养老保险在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区试点。这些举措无疑都是通过税收工具来促进第三支柱发展的典型案例。但是，税优健康险叫好不叫座的客观现实以及还未可知的个人税收递延型商业养老保险的实施情况，都提醒我们在运用税收工具时可以再大胆点，适时提高免税额的上限，给保险公司以更大的腾挪空间。

 

最后，建议加快在各地区建立适应于本地区特征的长期护理保险制度。老龄化是我国当前以及未来不可回避的问题。国际经验表明，建立社会保障体系之外的“长期护理保险制度”是有效应对老龄化、使人们老有所养老有所依的制度安排。从上世纪九十年代到本世纪初，世界上发达经济体相继建立了适合本国国情的长期护理保险制度，如德国、美国、日本、韩国等。我国也已在若干地区展开试点，积累经验。但是，由于我国地区间经济发展水平极不平衡，人口老龄化程度不同，公共医疗资源分布不均匀等等现实情况，在我国建立长期护理保险制度要因地制宜、因城施策，不能搞一刀切。同时，要建立市场化的筹资机制以保证制度的可持续性。